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《个税改革背景下社保风险管控与企业成本优化》

《个税改革背景下社保风险管控与企业成本优化》
  • 发布机构:成都光华人力资源培训学校
  • 项目分类:职业技能
  • 所在地区:四川成都
  • 联 系 人:熊老师
  • 更新日期:2018年12月3日
  • 浏览次数:147
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新个税背景下--

《薪酬节税安排、社保风险防控与企业成本优化》




主讲老师:韩雪

管理学硕士,注册税务师

省地税系统税务筹划教授

省地税系统税收业务领军人才


<课程背景>

个人所得税:改革大势  势如破竹

2018年3月全国两会期间,国务院总理李克强在做政府工作报告中指出“提高个人所得税起征点,增加子女教育、大病医疗等专项费用扣除,合理减负”;2018年6月19日,《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》提请第十三届全国人大常委会第三次会议审议。本草案提高了个税起征点,综合征税、专项扣除,以及反避税制度的提出,预示我国的个税制度将迎来根本性改革。修改后的新个人所得税法将于2019年1月1日起正式施行;2018年8月31日,关于修改个人所得税法的决定通过,起征点每月5000元,2018年10月1日起实施最新起征点和税率,自2019年1月1日起施行。

社保费:迫在眉睫 一触即发

2018年7月20日,《国税地税征管体制改革方案》正式印发,明确从2019年1月1日起,基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。2019年1月1日后,社保费由税务部门全权征收后,税务机关将依据缴费文件的规定,自动生成参保单位及个人的缴费基数,金税三期系统将对企业代扣代缴个人所得税信息、社保费缴费信息、企业所得税申报表填报工资总额信息进行分析比对。

改革大势,变革之路已无法阻挡,企业纳税人原有的一些筹划及避税思路将面临更大的风险!《个人所得税法》本次修订要点是什么?这些修订将给企业和个人带来那些收益和风险?高收入群体如何提前做好准备和筹划,合理降低税负? 税务局负责社保征收的特点是什么?是否可按《征管法》的规定来征收社保?纳税人的计费基数,计缴比例是否会有重大变动?企业实际使用这些方法的时候要如何做才能最大程度的降低风险?所有的疑惑,本次课程为您详细解答。


<课程对象> 董事长、总经理、投资总监、营销总监、财务总监、税务总监、人事总监、法务总监、会计师、税务师事务所相关人员及财税专业人士等;


<课程收益>

本次课程,对企业来说,正是个人所得税改革、社保费转嫁大背景下的及时雨,帮助企业把握个人所得税税制改革的新方向,社保费缴纳的新风险,全面排查个人所得税与社保费的税收风险,帮助企业排查新个人所得税法与社保费的税收风险,个税节税模式和社保费缴费改进薪酬模式方案,达到课程最终效果:通过制定改进方案降低企业个税及社保税费负担。

逐条详解新个人所得税法新旧政策对比及实务处理;全面梳理个人所得税检查要点、薪酬节税模式设计;针对社保入税,系统解析不同用工形式社保的风险与管控,并设计行之有效的节费安排。


<课程内容>

(9:00-10:30)大数据税收转型新环境

1.2018年演艺明星的个人所得税风波;

2.2017年8月,国家通过了个人收入和财产信息系统建设总体方案;

3.2018年8月1日起,个人所得税扣缴申报客户端系统升级;

4.金税三期对个人所得税异常数据风险识别功能强大;

5.网络爬虫技术对上市公司股权转让减持信息的风险识别;

6.CRS国际协定对境外居民纳税人账户信息的反避税信息交换;

7.税收黑名单及34部委联合惩治对法人及直接财务负责人的重大影响;;

8.国地税合并接管社保费下,企业在个税及社保费领域所带来的新的挑战与风险

9.国地税合并、社保费改嫁,信息共享时代已经到来;

10.从美国税改看我国个人所得税改革的思路;

11.如何应对(迎接)此次个人所得税改革的浪潮;

12.信息化大数据税收新时期,财务人员如何防范自身风险;

(10:30-12:00)个人所得税法修改案草案新政要点

1.什么是综合与分类相结合的征收模式?与原来有何变化;

2.综合收入包含哪些?如何计算缴纳个人所得税;

3.专项扣除有哪些?六项专项附加扣除项目如何扣减;

4.除了专项扣除,专项附加扣除,还有哪些可以在个税前扣除的项目,如何做薪酬安排?

5.专项附加扣除如何扣除?发票OR定额,如何提前筹划;

6.新个税法下,企业如何预代扣代缴个税,承担怎样风险;

7.个人如何进行综合收入的汇算清缴,如何清缴,什么时候清缴,如何做好提前准备和筹划;

8.取得综合收入,未按照规定汇算清缴,将承担怎样风险;

9.哪类人群不用做个税汇算清缴如何缴纳个税;

10.新个税政策下,多种收入方式,如何进行节税设计;

11.年终奖2019年是否还存在?如何提前筹划;

12.新增反避税条款对高收入、高净值人群有何影响;

(14:00-15:30)各项福利、补贴个人所得税要点及节税设计

1.如何判定不征税的“误餐补助”;

2.饭卡免费就餐、补贴饭卡、发放餐补这几种形式,如何征收个人所得税,如何进行节税设计;

3.延伸拓展问题:加班用餐、销售用餐、出差用餐、培训用餐、客户用餐,个人所得税如何征收;

4.企业为职工发放节假日福利,如何征收个税;

5.如何应对税务人员对“送礼”发票的询问;

6. 企业为职工制作工作服装,如何征收个税;

7.实务补贴如何缴纳个税需把握的三个原则;

8.延伸问题:如何区分劳保费与职工福利费;

9. 企业低于成本价出售给职工房屋,如何征收个税;

10. 提供宿舍、实报实销、租房补贴个税如何处理,如何进行节税设计;

11. 企业为职工报销采暖费,如何征收个税;

12. 企业为职工发放高温津贴,如何征收个税 ;

13. 集团卡、实报实销、通讯费补贴,个税如何处理,如何进行节税设计;

14. 免费班车、实报实销、通讯补贴,个税如何处理,如何进行节税设计;

15.私车公用中个人所得税节税设计,企业所得税扣除原则、增值税能否抵扣问题详解;

16. 企业为职工报销差旅费、差旅费津贴、考察费、旅游费,如何征收个税;

17.延伸问题:如何界定差旅费、考察费、会议费、旅游费?企业所得税扣除有何规定;

18. 企业为职工报销培训费、学费、体检费、医药费,如何征收个税;

19. 生活补助费、救济金、特殊津贴、工伤补助,如何征收个税;

20.延伸问题:办公室职工饮用水,是否需要征收个税;

(15:30-17:00)“敏感”科目的个人所得税风险点及节税设计

1.销售费用中个人所得税的风险点,哪种促销方式最省税?

2.管理费用中个人所得税的风险点:异常月份、大额支出、异常物品,您都说的清吗;

3.财务费用中个人所得税的稽查风险点,支付个人利息,有息OR无息?哪种更划算;

4.往来科目中个人所得税的稽查风险点:有往无来?小心按20%征收个税;

5.营业外支出科目中个人所得税的稽查风险点:不是所有支付给个人的所得,都是“其他所得。

(9:00-10:30)股权激励与股权转让的个人所得税风险点及节税设计

1.非货币性资产投资、增资、转的有关股权政策;

2.持股分红:上市公司、非上市公司的有关股权政策;

3.转让减持,如何确定收入、成本、核定征收的条件及风险;

4.股权激励的概念、标的、实质;

5. 股权激励的种类:股权(票)期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励;

6.上市公司股权激励的种类、条件及优惠政策;

7.非上市公司股权激励的种类、条件及优惠政策;

8.新三板公司股权激励的种类、条件及优惠政策;

9.案例解析:如何做好股权转让的提前筹划;

10.案例解析:如何选择合适的方式进行股权激励;

(10:30-12:00)社保费新政梳理

1.“放管服”改革,2018年7月1日执行最新社保政策要点(人社部发[2018]25号、税总函[2018]176号、国发[2018]18号);

2.社会保险体系及构成;

3.养老社会保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等;

4.医疗社会保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等;

5.工伤保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等;

6.失业保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等;

7.生育保险的定义、申报条件、办理流程、缴存比例及基本用途等;

(14:00-17:00)国地税合并后社保费的缴费节税设计

1.如何确定社保费的缴费基数,如何确定工资总额;

2.使用学生实习、超龄雇佣、小时工、兼职工等特殊用工是 否纳入企业缴费基数;

3.少缴纳社保费需要承担何种法律责任与失信代价;

4.国地税合并后由原社保局负责的企业以前年度少缴、没缴的社保如何处理?否纳入稽核范围;

5.如何补缴以前年度少缴、欠缴的社保费,是否存在滞纳金及罚款?数额如何确定;

6.劳务派遣、劳务外包、人力资源外包等特殊用工方式的社保费的实务处理;

7.国地税合并后传统用工的匹配方式或结算方式,需要如何调整;

8.国地税合并后社保参保、缴纳情况对第三方人力公司的影响及违规风险应对;

9.如何将高成本的全日制人员转型成更有价值竞争力的灵活用工方式;

10.社保与个税不匹配的风险如何应对?如何与税局有效沟通;

11.什么是非全日制用工?如何转变成非全日制用工?如何签订合同;

12.什么是临时工,实习生,见习生,返聘退休人员?如何缴纳社保费,如何签订合同;

13.异地社保、社保代管、自愿放弃社保、农民工社保,存在哪些风险,如何化解;

14.构建商业模式:如何通过一人公司、用工平台化解社保风险,减低企业成本。


<师资力量>

企业税务筹划培训管理专家——韩雪老师

管理学硕士,注册税务师,省地税系统税务筹划教授,省地税系统税收业务领军人才(全省第一名)、省稽查人才库人才(全省第一名)、省稽查能手(全省第二名)、市兼职教师全市第一名,曾任职税务学院教授、住房保障中心、市地税稽查局,现任职于某财政厅税政关税处。从事多年财务管理、稽查一线及税政研究工作,承担国家级、省市级课题若干篇。北京大学、北大汇丰商学院、清华大学、复旦大学、中山大学等多所高等院校工商管理课程的税收主讲老师。

多次在各级税务系统(省地税局、市地税局、市地税稽查局、市绿园区地税局、市二道区地税局、县地税局等)、各地税校(省委税校、市委税校、企业税校、大学税校等)、企业内训(大成方略、铂略财务、航天信息、中华会计网校等)及线上直播平台(小陈税务直播间、财务第一教室、柠檬云等)授课。擅长地方各税政策解答,税务稽查实务案例分析讲解,个人所得税实务及筹划,税务稽查风险防范,中国税制改革及发展方向等培训课程。

应邀为中共福建农林大学委员会党校、国网能源公司、国家电网公司、南方电网公司、中国移动总公司、金融时报、中国农业银行、中国农业发展银行、招商银行 人民银行总行 、国家建设银行、农村信用合作社、航天三院、中海油公司、太钢集团公、宁夏神华集团、北京市国家开发银行、中国建设银行、新奥集团公司、中国气象局举办第136期机关学习报告会、北京经济技术研究院、等多家大型企业,担任税务筹划培训主讲教师,授课效果广受好评。


<报名信息>

学    时:两天

学    费:1980元/人(含培训费、教材、资料费、茶点等);食宿自理;

授课时间:2018年11月9日-10日(周五、周六)

培训地点:成都市敦煌国际酒店(新华大道通锦桥路67号)

报名地址:成都市二环路南四段51莱蒙置业广场3栋14-12号


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